Хочу рассказать о четырёх способах сэкономить на налогах без риска для репутации компании.
Правильная правовая форма
На этапе создания компании стоит задуматься о том, как избежать лишних расходов. Можно работать как частный предприниматель или как организация. Если доходы пока невысокие, не стоит сразу создавать ООО. Это может привести к дополнительным расходам и сложностям. Но если бизнес пойдет успешно, всегда можно расшириться и зарегистрировать ООО.
Если вы хотите быстро начать свой бизнес, обойтись без бухгалтерии и принимать все решения самостоятельно, то вам подойдет статус индивидуального предпринимателя. Регистрация в качестве юридического лица будет целесообразной при среднем и крупном бизнесе.
Выбор системы налогообложения
Сэкономить на налогах поможет подходящая конкретно вашему бизнесу система налогообложения.
Нужно ещё учитывать, что на ОСНО платят несколько разных налогов: НДС, налог на имущество организаций или физических лиц, плюс ИП на ОСНО платят налог на доходы физических лиц, а организации – налог на прибыль.
| Элемент | УСН и АУСН | НПД | ЕСХН | ПСН | ОСНО |
| Объект налогообложения | Доходы или доходы, уменьшенные на расходы | Доходы без учета расходов | Для сельхозналога: доходы, уменьшенные на расходы. Для НДС: доход от реализации | Потенциально возможный годовой доход | Для налога на прибыль: прибыль, то есть доходы, уменьшенные на величину расходов. Для НДФЛ: доход, полученный физлицом, за минусом разрешенных вычетов. Для НДС: доход от реализации товаров, работ, услуг. Для налога на имуществ организаций и физлиц: недвижимое имущество |
| Налоговая база | Денежное выражение доходов или доходов, уменьшенных на расходы | Денежное выражение доходов | Денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы | Денежное выражение потенциально возможного годового дохода | Для налога на прибыль: денежное выражение прибыли. Для НДФЛ: денежное выражение дохода или стоимость имущества, полученного в натуральной форме. Для НДС: выручка от реализации товаров, работ, услуг. Для налога на имущество организаций: среднегодовая стоимость имущества. Для налога на имущество физлиц: кадастровая стоимость имущества |
| Налоговый период | Календарный год (УСН) или месяц (для АУСН) | Месяц | Календарный год | Календарный год либо срок, на который выдан патент | Для налога на прибыль: календарный год. Для НДФЛ: календарный год. Для НДС: квартал. Для налога на имущество организаций и физлиц: календарный год. |
| Налоговые ставки | от 1% до 8% для объекта "Доходы" или от 5% до 20% для объекта "Доходы минус расходы" | от 4% до 6% | 6% от разницы между доходами и расходами НДС по ставке до 20%(можно освободиться, если годовой доход не более 60 млн рублей) | 6% потенциально возможного годового дохода | Для налога на прибыль: 20% в общем случае, и от 0% до 30% для отдельных категорий плательщиков. Для НДФЛ: от 13% до 30%.Для НДС – 0%, 10%, 20% и расчетные ставки в виде 10/110 или 20/120. Для налога на имущество организаций: до 2,2% Для налога на имущество физлиц: до 2%. |
Выбор системы налогообложения действительно очень важен для любого бизнеса. Рекомендую обратиться к опытному бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы получить профессиональную помощь в этом вопросе. Они смогут учесть все особенности вашего бизнеса и подобрать наиболее выгодный режим налогообложения.
Посчитайте расходы на персонал
Ежемесячно вы делаете взносы за своих работников: пенсионные, медицинские, больничные, на травматизм, НДФЛ. Кажется, что отчисления незначительные, однако в итоге получается значительная сумма, особенно если у вас много сотрудников. Оцените состав вашей команды: все ли специалисты необходимы вам на постоянной основе? Возможно, более выгодно для компании передать задачи фрилансерам или аутсорсинговой компании. Отказ от “лишних” сотрудников в штате позволит вам сэкономить не только на взносах в бюджет, но и на оборудовании рабочего места.
Используйте налоговые льготы
Государство предлагает ряд преимуществ, которые позволяют предпринимателям уменьшить сумму отчислений в бюджет. Сюда входят различные налоговые режимы, о которых мы уже говорили, а также другие дополнительные методы.
Перевод бизнеса на пониженную налоговую ставку
В некоторых регионах по решению местного правительства для предприятий определенных отраслей применяются сниженные налоговые ставки. К примеру, в Челябинской области компании, работающие по системе УСН “Доходы” и занимающиеся научными исследованиями и разработками, уплачивают всего 3% от своего дохода в бюджет.
Налоговые каникулы для ИП
На основании п.1.1 ст. 346.20 НК РФ, индивидуальные предприниматели, работающие не больше двух лет, могут взять отсрочку по уплате налогов. Воспользоваться льготой могут компании из производственной, социальной и научной сфер, а также компании, оказывающие бытовые услуги или предоставляющие места для временного проживания.
Отраслевые льготы
Некоторые отрасли имеют особое значение для государства, поэтому им предлагаются особые условия, включая налоговые льготы. Например, IT-компании до конца 2024 года освобождены от налога на прибыль, а затем могут воспользоваться сниженной ставкой 3%. Существуют также отраслевые льготы для предприятий общественного питания, туристических компаний, гостиниц и отелей.
